Формы обеспечения по кредиту для физических лиц. Привет студент Сумма обеспечения кредита
В банковской практике источником погашения ссуд может быть выручка от реализации продукции, а также имущество, которым располагает заемщик.
Выручка от реализации продукции выступает одним из основных источников погашения банковских ссуд. Однако реальной гарантией возврата кредита она служит лишь у финансово устойчивых предприятий (имеющих высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом). У таких предприятий происходит не только систематический приток денежных средств, но и прирост денежных средств в части образования прибыли, а также пополнения собственного капитала.
Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточным. В этом случае складываются сугубо доверительные отношения между банком и заемщиком, предполагающие выполнение заемщиком своих обязательств по погашению ссуд без предоставления каких-либо дополнительных гарантий.
В отношении предприятий, не принадлежащих к первоклассным заемщикам, возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита. К их числу относятся: гарантии, поручительства, залог имущества и прав, уступка требований и прав, передача права собственности, страхование. Указанные формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный источник для погашения ссуды в случае отсутствия средств у заемщика при наступлении срока исполнения обязательства.
Рассмотрим данные формы обеспечения возвратности кредита подробнее.
Гарантия служит обязательством гаранта выплатить за заемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая (обычно к гарантируемым случаям относятся неуплаты должником в указанный срок процентов или части ссуды). Существует несколько видов гарантий, различающихся между собой субъектом гарантийного обязательства, порядком оформления гарантии, источником средств, используемым для гарантирования платежа.
В качестве субъекта гарантированного обязательства могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные учреждения, располагающие средствами (страховые общества, банки). Источником гарантии, которую представляет финансово устойчивая организация, служат собственные средства этой организации (в данном случае необходима информация о кредитоспособности предприятия-гаранта).
Гарантии предоставляются как в виде специального документа (гарантийного письма), так и в виде надписи на векселе – авале (аваль – это поручительство по векселю, сделанное лицом в виде особой гарантийной записи или отдельного документа; совершившее аваль лицо принимает ответственность за выполнение обязательств любым из обязанных по векселю лиц; аваль может гарантировать всю сумму векселя или ее часть).
Поручительство – это договор с односторонними обязательствами, в соответствии с которыми поручитель обязан при необходимости оплатить кредитору задолженность заемщика. Особое значение имеет тот факт, что ответственность поручителя ограничивается только обязательствами, которые признаются самим должником. Применительно к юридическим лицам поручительство, в отличие от гарантии, оформляется письменным договором между банком и поручителем. В соответствии с ним последний обязуется погасить кредитору задолженность заемщика в течение определенного времени. В договоре может быть определена максимальная сумма, которую гарантирует погашать поручитель. Использование этой формы обеспечения возвратности кредита требует тщательного анализа кредитоспособности поручителя. Для физических лиц поручительство оформляется через нотариальную контору.
При получении гарантийных писем и поручительств, а также при оформлении аваля банки должны тщательно проверять достоверность подписей и правомочность лиц, их поставивших (для этого в банках существуют книги уполномоченных лиц (подписей), где зафиксированы круг лиц, имеющих право подписи платежных документов, и образцы их подписей).
Залог имущества клиента – одна из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензий за счет стоимости заложенного имущества. Для реализации этого права кредитору не требуется возбуждать по отношению к заемщику судебный иск.
В зарубежной практике предметом залога выступает не только имущество, принадлежащее клиенту, но и права на здания, сооружения, землю, которые он арендует.
Структуру залога можно представить в виде схемы.
Предметом залога может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику, на которое в соответствии с законодательством допускается обращение взыскания. В то же время это имущество для отнесения его к объекту залога должно отвечать двум условиям: приемлемости и достаточности.
Приемлемость товарно-материальных ценностей для залога определяется двумя критериями:
- качеством ценностей;
- возможностью кредитора осуществлять контроль за их сохранностью.
К критериям качества товарно-материальных ценностей относятся: быстрота реализации, относительная стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения.
Важно не только определить критерий качества и выбрать в соответствии с ним ценности, но и обеспечить их сохранность. Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата кредита. Поэтому наиболее надежным способом обеспечения сохранности заложенных ценностей выступает передача их кредитору, т.е. банку. В данном случае заемщик остается собственником заложенного имущества с опосредованным владением. Он не может распоряжаться и использовать заложенные ценности. Указанный вид залога называется закладом. Кредитор приобретает при закладе право пользования заложенным имуществом. Одновременно на него переходит обязанность надлежащим образом содержать и хранить предмет заклада, нести ответственность за его утрату и порчу. В качестве предметов заклада могут выступать: валютные ценности, ценные металлы, изделия искусства, украшения.
Залоговое право предусматривает возможность хранения заложенных товарно-материальных ценностей как на нейтральных складах, так и на складах заемщика. В этом случае залог товаров осуществляется путем передачи кредитору (банку) складской квитанции. Зачастую складская квитанция оформляется на банк, который осуществляет контроль за сохранностью ценностей и порядком выписки квитанций. Банк разрешает изъятие груза со склада только после его продажи и использования выручки для погашения ссуды.
В том случае, когда заложенные ценности остаются на хранении на складах нейтральной организации или у заемщика, возможен различный режим распоряжения ими.
При твердом залоге предполагается неизменность заложенных ценностей по сумме и состоянию. При этом заемщик не имеет права расходовать данные ценности, независимо от того, хранятся они на его складах или складах специализированной организации.
Другими видами залога выступают залог товаров в обороте и залог товаров в переработке.
Залог товаров в обороте применяется при кредитовании торговых организаций, которые постоянно должна иметь у себя запас ценностей для выставления их на продажу. В этом случае предмет залога находится не только во владении, но и в распоряжении и пользовании заемщика. При данном виде залога организация может заменить одни заложенные ценности на другие, но условием использования товаров является обязательное их возобновление в сумме израсходованных ценностей. Особенность залога товаров в переработке составляют право заемщика использовать заложенное сырье и материалы в производстве, включение в предметы залога также полуфабрикатов и готовой продукции. Переработка ценностей банком разрешается, если будет доказано, что в результате переработки получится продукт более высокой стоимости, чем до нее. Для доказательства представляется специальный расчет, который показывает количество и стоимость заложенного сырья и материалов, период его переработки, средний выход переработанной продукции, место хранения.
Данный вид залога применяется при кредитовании промышленных предприятий, в частности, перерабатывающих сельскохозяйственное сырье.
Различные виды залога материальных ценностей (или расчетных документов, их представляющих) имеют неодинаковую степень гарантии возврата кредита. Наиболее реальной гарантией обладает заклад и твердый залог, сопровождающийся хранением заложенных ценностей на складах общего пользования под контролем банка. Остальные виды залога имеют условные гарантии возврата кредита.
Поскольку в рыночной экономике положение с реализацией товаров может оперативно изменяться, величина заложенных ценностей всегда выше суммы выдаваемого кредита. Это положение определяет понятие достаточности объекта залога. При кредитовании товарно-материальных ценностей максимальная сумма кредита обычно не превышает 85% стоимости предметов залога. Такая разница создает банку дополнительную гарантию возврата кредита на случай возникновения непредвиденных обстоятельств.
Кроме кредитов под товарно-материальные ценности зарубежные банки широко практикуют выдачу ссуд под залог дебиторских счетов, ценных бумаг и векселей.
Приемлемость дебиторских счетов для залога определяется по таким критериям, как качество реализуемых товаров и финансовая устойчивость покупателя. Максимальная сумма кредита под дебиторские счета не может превышать 50-90% их стоимости.
Критериями качества ценных бумаг с точки зрения приемлемости их для залога служат возможность быстрой реализации (высокая ликвидность) и финансовое состояние выпускающей стороны. В этой связи наиболее высокий рейтинг качества в зарубежной практике имеют государственные ценные бумаги с быстрой оборачиваемостью. При их кредитовании максимальная сумма кредита может достигать 95% стоимости ценных бумаг. При использовании в качестве залога других ценных бумаг (например, акций, выпущенных фирмами) объем кредита составляет 80-85%. В данном случае речь идет не о тех акциях, которые выпускает предприятие-заемщик, а о тех, которые он приобрел на рынке ценных бумаг, поскольку вложение капитала в ценные бумаги есть его реальное имущество.
Главное требование к векселю как предмету залога состоит в обязательности отражения реальной товарной сделки. Необходимо учитывать также срок платежа по векселю, качество и ассортимент товаров, продаваемых в рассрочку. Максимальная сумма кредита составляет 75-90% стоимости обеспечения.
Залоговое право может распространяться и на депозитные вклады, находящиеся в том же банке, который выдает кредит. При получении в банке кредита на текущие производственные нужды предприятие может использовать в качестве залога созданные депозиты в соответствующей сумме. Если депозит оформляется сертификатом, то он сдается на хранение в банк. При задержке в погашении ссуды за счет поступающей выручки банк обеспечит возвратность кредита за счет депозитного вклада.
Смешанный залог включает залог под товары на складе, товарные документы (дебиторские счета), векселя. Требования к составным элементам смешанного залога остаются такими же, что описаны выше.
При уступке требований и счетов заемщик передает кредиторам имеющиеся у него требования к третьему лицу.
Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.
Договор цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Если по уступленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту.
На практике используются два вида цессии: открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не цеденту. При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования; должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку.
Закладные права на недвижимость выступают наиболее приемлемыми для кредитора при выдаче долгосрочных ссуд. Эта форма обеспечения имеет своим преимуществом как невозможность технически осуществить передачу недвижимости как заложенного имущества, так и исключение повторного заклада имущества третьему лицу. Для получения кредита заемщик должен оформить ипотеку, которая заносится в основной реестр. Ипотека – это залог недвижимого имущества (зданий, сооружений, оборудования, земли). Для ипотеки характерны следующие черты: пребывание имущества в руках должника; возможность получения под залог одного и того же имущества добавочных ипотечных ссуд; обязательная регистрация залога в книгах, которые ведутся государственными коммунальными учреждениями; простота контроля за сохранностью предмета залога.
При выдаче ипотечного или другого долгосрочного кредита важно правильно провести оценку стоимости залога. Успех оценки зависит от способностей, опыта и компетентности оценщика. Этому вопросу банк придает большое значение.
Страхование кредитов – специальная область страхового дела, связанная со страхованием кредитов по долгосрочным коммерческим сделкам и сделкам на импорт при невозможности прогнозировать устойчивость платежеспособности партнера.
39. Определение платежеспособности физического лица по методике Сбербанка. Обеспечение возвратности кредитов физическими лицами.
В соответствии с Правилами кредитования физических лиц Сбербанка России кредитный инспектор определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и разме ре удержаний, а также данных анкеты.
При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты и др.)
Платежеспособность заемщика определяется следующим образом:
Р = Дч*К*t, где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей; t - срок кредитования (в месяцах); К - коэффициент в зависимости от величины Дч.
Дч в эквиваленте (долл. США):
До 500 – К=0,3
От 501 до 1000 – К=0,4
От 1001 до 2000 – К=0,5
Свыше 2000 – К=0,6
Для определения платежеспособности заемщика-предпринимателя вместо справки с места работы используется декларация о доходах за предыдущий год, заверенная налоговой инспекцией.
Если в течение предполагаемого срока кредита заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:
Р= (Дч1 х К1 х t1) + (Дч2 х К2 х t2), Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (принимается равным минимальному размеру пенсии ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика); t2 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст заемщика;
Платежеспособность поручителей определяется аналогично платежеспособности заемщика с той разницей, что К = 0,3 независимо от величины Дч.
Методы обеспечения возвратности кредита:
1) Поручительства (граждан, предприятий).
Имущества (имущества, транспорта, прочего);
Ценных бумаг.
40. Порядок осуществления расчетов с использованием пластиковых карт.
Пластиковые карты (ПК) выполняют функции одновременно депозитного, расчетного, кассового и кредитного инструмента. По техническому решению различают магнитные и микропроцессорные ПК. Большинство известных у нас платежных карт являются магнитными, информация содержится на узкой магнитной полоске, идущей вдоль карты. Рельефные номер карты и фамилия владельца нужны для оформления «слипа» - своеобразного счета, получаемого при совершении покупки с помощью карточки. Одним из преемников этих карт считают микропроцессорные или «смарт-карты». Главное их отличие состоит в том, что носителем информации здесь является микросхема, вмонтированная в пластик. Технологическая схема работы «смарт-карты» не требует постоянно задействованной телефонной (или иной) связи торговой точки с процессинговым центром для подтверждения платежеспособности клиента - вся информация содержится на самой карточке (точнее, в памяти микросхемы).
Участниками карточного обращения являются:
1) банк-эмитент, выпустивший ПК и осуществляющий расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с использованием выданных им банковских карт;
2) клиент - физическое или юридическое лицо, заключившее договор с банком-эмитентом (договор банковского счета, банковского вклада, кредитный договор и пр.), предусматривающий осуществление операций с использованием ПК в пределах расходного лимита;
3) эквайрер - кредитная организация, осуществляющая эквайринг (деятельность по осуществлению расчетов с предприятиями торговли, применяющих ПК, и операции по выдаче наличных денег держателям ПК, не являющимся клиентами данного банка);
4) процессинговый центр - структура, обеспечивающая информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов.
Типы карт:
1) расчетная карта- такие ПК называют также дебетовыми или дебетными;
2) кредитная карта
В силу закона банк (залогодержатель) по обеспечению залогом обязательству, имеет право в случае неисполнения заемщиком этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно другими кредиторами. Залог может быть предоставлен третьим лицом.
Предлагаемое в залог имущество должно удовлетворять требованиям банка. Для его оценки (экспертизы) могут привлекаться как сотрудники различных специализированных подразделений банка, так и эксперты из сторонних организаций (на договорной основе), при этом затраты по оценке несет заемщик.
Основные требования к предоставляемому в залог имуществу:
имущество должно быть свободно от залоговых и других обременений;
имущество должно быть в надлежащем состоянии;
имущество должно быть ликвидным не только в момент выдачи кредита, но и по прошествии определенного периода времени, когда может возникнуть проблемная задолженность;
залоговая стоимость обеспечения должна превышать сумму кредита, процентов начисленных за период кредитования, но не более чем за 6 месяцев и издержек, связанных с реализацией залога;
залоговая стоимость определяется исходя из ликвидной стоимости через месяц после окончания срока действия кредитного договора за минусом 10 % дисконта. Однако залог имеет существенные недостатки:
использование залога часто сопряжено с затратами времени и средств (проведение экспертизы предмета залога, страхование предмета залога, расходы по хранению, уплата государственной пошлины);
обращение взыскания на предмет залога обычно сопряжено с трудоемкой и дорогостоящей судебной процедурой.
Поэтому само по себе предоставление заемщиком залога не является достаточным основанием для предоставления ему кредита. Основной критерий– платежеспособность заемщика.
По договору поручительства поручитель обязуется перед банком отвечать за исполнение заемщиком обязательств по кредитному договору полностью или в части. В случае уклонения (умышленного или невольного) заемщика от погашения кредита поручительство членов его семьи также облегчает банку процесс истребования долга.
При использовании поручительства необходимо проводить анализ кредитоспособности поручителя согласно методики оценки финансового состояния физических лиц или методики проведения оценки финансового состояния заемщика– юридического лица.
Если заемщик состоит в браке обязательно поручительство супруга (супруги).
В силу банковской гарантии другой банк иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) предоставляют по просьбе заемщика письменное обязательство уплатить банку в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по предоставлении письменного требования об ее уплате.
Банковская гарантия должна носить безотзывной характер, выдаваться на определенную сумму и ограничиваться во времени.
При использовании банковской гарантии необходимо проводить анализ финансового состояния гаранта, т.е. банка.
Костанайский социально-технический университет
имени академика З. Алдамжар
факультет экономики, права и управления
Кафедра Экономики и управления
Курсовая работа по дисциплине БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
ТЕМА: СПОСОБЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТОВ
Выполнила: Инжеева
Екатерина Александровна
курс специальность
Финансы, ВПО
Костанай 2012
Введение
Сущность кредита, его основные функции и виды
Возвратность кредита - принцип кредитных отношений
1 Кредитный риск и обеспеченность кредита
2 Этапы организации обеспечения и источники возврата кредитов
Формы обеспечения возвратности кредита и их выбор
1 Залог как самый действенный способ обеспечения кредита
2 Гарантия и поручительство
3 Страхование как способ финансового возмещения невыплаченного кредита
4 Переуступка требования (цессия)
Выбор формы обеспечения возвратности кредита в зависимости от финансового состояния заемщика
Заключение
Введение
Одним из величайших изобретений человечества является кредит. С его помощью заемщик может приумножить свой капитал, ускорить реализацию своих производственных целей. Потребность и допустимость кредита продиктована законом оборота денег в процессе производства: с одной стороны существуют временно свободные средства, выступающие источником кредита, с другой стороны возникает необходимость в денежных средствах. Таким образом, кредит приносит хорошую выгоду, как заемщику, так и кредитору.
Кредит является неотъемлемой частью рыночной экономики и основной его формой на сегодняшний день является банковский кредит - кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.
Для коммерческих банков данный вид операций является основным видом деятельности. Выдача кредитов ведет к получению основных доходов, повышает устойчивость и надежность банков, но есть и обратная сторона: если кредиты выданы неудачно, это может привести к разорению и банкротству. Также банки призваны накапливать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.
При выдаче кредитов банки идут на определенный риск - невозврат или несвоевременное погашение кредита, что влечет за собой большие денежные потери. Для того чтобы минимизировать риск, были созданы определенные правила при выдаче кредита: рассмотрение заявки, проведение собеседования с Заемщиком, анализ его финансового состояние, оценка его кредитоспособности и кредитного риска; подготовка и заключение договора кредитования.
Оценка кредитного риска - это очень сложный процесс, требует от работников банков высокого профессионализма, аналитического мышления, умения качественно оценивать направления в хозяйственной деятельности, качественно оценивать финансовое положение Заемщиков, их возможность и желание соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее состояние дел Заемщика, способности возврата кредита.
Также огромную роль играет обеспечение возвратности кредита, т.е. своевременное и полное погашение заемщиками кредита, а также процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возвратности кредита - это очень сложный и трудоемкий процесс, включающий в себя систему экономических и правовых мер, позволяющий банкам снизить риск и обезопасить себя.
Обеспечение возвратности - очень трудоемкий и сложный процесс, от организации которого будет зависеть, получит ли банк в полном объеме свои средства и проценты.
Таким образом, на сегодняшний день в связи с развитием кредитной системы тема возвратности кредита является достаточно актуальной и необходимой для рассмотрения.
Целью моей курсовой работы является раскрытие механизма организации возврата кредита.
Задача - рассмотреть способы и формы обеспечения возвратности кредита.
Предметом моей курсовой работы являются формы обеспечения возвратности кредита, используемые банками в настоящее время.
В качестве объекта выступают банковские системы.
2.Сущность кредита, его основные функции и виды
Так что же такое кредит? В рыночной экономике неукоснительным законом является то, что деньги должны постоянно вращаться, оборачиваться. Временно свободные денежные средства должны поступать на рынок ссудных капиталов, накапливаться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Под кредитом в узком смысле понимается предоставление денег или товаров в долг (пользование на срок на условиях возвратности). Началом зарождения займа можно считать еще древние времена, когда производился бартер, т.е. товар отдавался в долг с целью через некоторое время получить другой необходимый товар. С появлением денег начал развиваться примитивный кредит. Деньги давались в долг с последующим их возвратом. С развитием торговли и производства, с появлением банкнот, кредит стал необходимым элементом кредитно-денежного обращения и кредитно-денежной системы экономики. Кредит (от лат. creditum - ссуда, credo - доверяю) - сделка между рыночными субъектами по предоставлению денег или имущества в пользование на условиях возвратности, срочности, платности и материальной обеспеченности. Формой реализации кредита выступает ссуда. Обычно под кредитом в узком смысле слова понимается движение ссудного капитала, осуществляемого на условиях срочности, возвратности, платности и материальной обеспеченности. Плата за получаемую в ссуду определенную сумму денег является ценой ссуды и называется нормой процента, которая определяется как отношение суммы процента к величине ссудного капитала. Необходимость кредита обусловлена одним из законов рыночной экономики - деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное движение. В процессе оборота капитала на одних предприятиях образуются временно свободные денежные средства, которые выступают как источник кредита, на других - возникает потребность в них. Таким образом, сущность кредита определяется экономическими отношениями кредитора и заемщика, в которых на договорных условиях возвратности и платности передаются от кредитора заемщику деньги или их эквивалент в виде ценных бумаг, товаров, услуг и иных ценностей и активов. Существует несколько форм кредитов, использующихся в современных условиях: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный и международный. Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Выдается в вексельной форме или по открытому счету. В первом случае покупатель, получив товарные документы, акцептирует переводной вексель (тратту), выставленный продавцом или оформляет простой вексель. Во втором случае продавец не получает долговых обязательств покупателя, а открывает счет по задолженности. Погашение происходит периодически платежами с короткими промежутками времени. Банковский кредит - денежная ссуда, выдаваемая банком на определенный срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента. Потребительский кредит - форма кредита, при которой заемщиками являются физические лица, а кредиторами - кредитные учреждения, предприятия и организации. Служит средством удовлетворения потребительских нужд населения; может носить как денежную, так и товарную форму. Ипотечный кредит - долгосрочные ссуды, выдаваемые под залог недвижимости. Предоставляется специализированными институтами - ипотечными банками, а в ряде стран - коммерческими, сельскохозяйственными и другими банками. Процентные ставки по их ссудам дифференцируются в зависимости от финансового положения заемщика. Государственный кредит - кредит, получаемый государством от юридических и физических лиц в стране и за рубежом в виде государственного займа. Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов. Существует 2 формы кредита: По последовательности товарная форма является первой, а денежная -второй. В товарной форме кредита взаймы предоставляются сами товары. Пpи этом они как объекты кредита, обеспечивают eго возврат. Чаще всего, при данной форме кредита, возврат производится денежными средствами, а сами товары используются в экономическом обороте. Собственностью заемщика товары становятся лишь после возврата кредита и процентов по нему. Денежная форма кредита является классической. Ее суть состоит в том, что в качестве займа выступают временно свободные денежные средства. Эта форма кредита во многом зависит от ситуации в экономике, уровня инфляции, безработицы и т. д. Денежная форма используется как государством, так и физическими лицами как внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте. Смешанная форма кредита (товарно-денежная) - кредит выдается в виде денежной ссуды, а расчет за него производится товарами. Подобная форма кредита часто используется в отношениях с развивающимися странами. Самым распространённым кредитом на сегодняшний день является банковский кредит, а он использует обычно денежную форму кредита. Банковская форма кредита имеет следующие особенности: банк, пользуется чаще всего не своими денежными средствами, а привлеченными ресурсами; банк ссужает незанятый капитал; банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Основными источниками ссудного капитала служат: 1.денежные средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые в виде амортизации;
2.часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, материалов;
.капитал, временно свободный в промежутках между поступлением средств от реализации товаров и выплатой зарплаты;
.фонды накопления;
.сбережения населения;
.накопления государства.
-по срокам;
-по объектам кредитования;
-по обеспеченности;
-платности;
-отраслевой направленности.
По срокам кредиты делятся на кредиты до востребования и срочные. Срочные кредиты делятся на долгосрочные (больше 3 лет), среднесрочные (1-3 года) и краткосрочные (до года). По отраслевой направленности различают сельскохозяйственные, промышленные кредиты, кредиты для малого и среднего бизнеса. В связи с принципом обеспеченности кредиты делятся на кредиты: с полным обеспечением; неполным обеспечением; не имеющие обеспечения (бланковые кредиты). По критерию платности различают платный и бесплатный кредиты, дорогой и дешевый кредиты. Причем, понятия дорогих и дешевых кредитов - понятия относительные и зависят от экономической ситуации в стране. Кредиты делятся по степени риска. По методам погашения различают кредиты, погашаемые в рассрочку (частями) и единовременно. Кредит, как форма экономических отношений, выполняет определенные функции. 1.Перераспределительная функция. Благодаря ему капитал распределяется между отраслями.
2.Экономия издержек обращения. В процессе его развития появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движения денежных потоков.
.Ускорение концентрации и централизации капитала (крупные производители - заемщики получают возможность в ускоренном порядке концентрировать капиталы и увеличивать производство для целей экономии на масштабе.
.Кредитное регулирование экономики (совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения объема и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы. Предоставляются разные ставки, льготы).
Помимо функции, существуют и принципы кредита: 1.возвратность и срочность кредитования - необходимость достижения возврата кредита в установленный срок;
2.дифференцированность кредитования - индивидуальный подход к заемщикам;
.обеспеченность кредита. Данный принцип необходим для уменьшения риска кредита. Обуславливается наличием у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита.
.платность банковских ссуд - внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами.
Следующая часть курсовой работы посвящена одному из важнейших принципов кредитования - обеспечение возвратности кредита. кредит финансовый заемщик
3.Возвратность кредита - принцип кредитных отношений
3.1Кредитный риск и обеспеченность кредита
Как уже говорилось ранее, кредитные операции являются главным источником дохода коммерческих банков, так как составляют половину их активных операций. Но этот вид деятельности несет с собой огромные риски. Кредитный риск - это риск невыплаты кредита в срок. Он выступает как вероятность для кредитодателя понести потери или не получить прибыль в связи с невыполнением кредитополучателем своих обязательств по взятому кредиту. Другими словами, кредитный риск, это вероятность потери банками части своих доходов, либо увеличение своих расходов в связи с выполнением определенных кредитных операций. Для любой кредитной сделки характерны свои определённые причины и факторы, определяющие степень риска. Так, кредитный риск может возникать из-за ухудшения финансового состояния заемщика, отсутствия необходимых организационных способностей у его руководства, недостаточную подготовку работника, который принимает решение о кредитовании, и другие обстоятельства. Таким образом, чтобы избежать, либо минимизировать риск, необходимо тщательно выбирать и проверять Заемщика, анализировать условия выдачи кредита, а также постоянно контролировать финансовое состояние заемщика и его способность вернуть кредит. При выполнении всех этих условий может быть гарантировано проведение такой операции, как выдача кредита. Управление кредитным риском происходит на всех стадиях кредитного процесса, путем применения определенных методов и инструментов: разрабатываются основные положения банковской политики, производится знакомство с потенциальным клиентом, согласование целей банка и интересов клиента, оценка кредитоспособности заемщика, структурирование качественных характеристик кредита, кредитный мониторинг, работа с проблемными кредитами, применение санкций и т.д. Как говорится в Законе РК «О банках и банковской деятельности», кредитные операции - это предоставление банком, ипотечной организацией, брокером и (или) дилером с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя или дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности. Принцип возвратности представляет собой принцип, по которому кредит предоставляется на срок и должен быть возвращен заемщиком кредитору, а банком (кредитором) своему вкладчику, поскольку банки в большей степени кредитуют привлеченные средства - средства своих клиентов. Принцип срочности, предполагает наличие определенных сроков погашения займа, оговоренных в договоре кредитования. Принцип платности обуславливается получением банком определенного дохода от кредитной операции, т.е. получением платы за предоставление кредита. Но наиболее значимым и важным принципом является принцип возвратности, так как именно он отличает кредитные отношения от других видов товарно-денежных отношений. Без выполнения данного принципа кредит не может существовать как экономическая категория. Кредит должен быть обязательно возвращен. В кредитных отношениях всегда участвуют двое: кредитор - любые кредитные организации, заемщик - физическое, либо юридическое лицо. Организатором кредита является Кредитор. Он организует процесс выдачи кредита таким образом, что получить выгоду, при наименьших рисках, но все равно в полноте возврата кредита основную роль играет Заемщик. Какие же риски существуют? Кредитный риск - опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Процентный риск - опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными фондами в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. Валютный риск представляет собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной из иностранных валют по отношению к другой, в том числе национальной валюте, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций. Портфельный риск - возможность потерь на рынке ценных бумаг. Риск упущенной возможной выгоды - это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (не полученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия или остановки хозяйственной деятельности. Кроме того, часто говорят о риске, связанном с неспособностью банка возмещать административно - хозяйственные расходы. Одним из надежных способов снижения кредитного риска является обеспечение кредита. Для этого необходимо наличие у заемщиков юридически оформленных документов, гарантирующих своевременность его возврата. Своевременный возврат ссуженной задолженности необходим для стабильности функционирования банковской системы. Обеспеченность считается еще одним принципом банковского кредитования, наравне с возвратностью, срочностью и платностью. Ведь размещая денежные средства на кредитной основе, банк рискует вложениями своих клиентов. Поэтому, принимая решение о выдаче кредита, банк должен быть уверен, что ссуженные средства вернуться обратно. По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные и обеспеченные. Необеспеченные кредиты выдаются только хорошо известному или первоклассному заемщику и оформляются только договором без дополнительных гарантий. Данный вид кредита ограничивается небольшой суммой и коротким сроком кредитования. Однако не все заемщики удостаиваются такого доверия, поэтому им необходимо иметь дополнительные гарантии возврата кредита. Обеспеченные кредиты, в свою очередь, могут быть с достаточным и недостаточным обеспечением. Обеспечение предусматривается в кредитном договоре, который заключается между двумя сторонами кредитной сделки. Все обеспечивающие обязательства являются дополнительными к основному обязательству, то есть кредитному договору. Основное обязательство влияет на судьбу дополнительных обязательств: Прекращение действия кредитного договора прекращает действие дополнительного обязательства; При погашении заемщиком части кредита кредитор может позволить уменьшить сумму обеспечивающего обязательства; Прекращение действия договора дополнительного обеспечения не влечет за собой прекращение основного обязательства. В качестве обеспечения кредита могут использоваться разные виды активов и документов заемщика, которые можно достаточно легко реализовать, а также финансовые обязательства третьих лиц. Современные формы обеспечения возврата кредита призваны не только снизить риски кредитора, но и оказывать стимулирующее воздействие на заемщика, побуждая его к рациональному использованию кредитных средств.
3.2Этапы организации обеспечения и источники возврата кредитов
При организации обеспечения возвратности кредитов выделяют несколько этапов, конкретное содержание которых во многом зависит от специфики проекта кредита, характера заемщика, сложившихся внешних условий окружающей среды, а также приоритетов или ограничений банковской политики, квалификации и подготовленности банковского персонала и других факторов, предопределяющих уровень кредитного риска. Первый этап. Формирование полного набора методов, инструментов и приемов обеспечения возвратности кредита, а также определение всех возможных денежных источников для погашения кредита. По качественным характеристикам данные источники оцениваются кредиторами как наиболее предпочтительные, дополнительные, резервные и нежелательные источники. Второй этап. Определение базовых денежных источников для погашения кредита по беспроблемному сценарию неклассифицированных кредитов и включить их в кредитный мониторинг. Осуществляется планирование и документирование определенных процедур возврата, осуществляется их корректировка, если возникает такая необходимость. Третий этап. Определение дополнительных, резервных денежных источников погашения кредита, документирование и создание определенных схем активизации источников и процедур по нейтрализации кредитного риска. Четвертый этап. Осуществляется полный оперативный контроль за проблемными кредитами, оценивается ситуация и при необходимости активизируются дополнительные, резервные денежные источники для обеспечения возвратности кредита.
4.Формы обеспечения возвратности кредита и их выбор
Банки-кредиторы для снижения риска используют определенные формы (способы) обеспечения возвратности кредита. Форма обеспечения возвратности кредита - источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Определение данных форм гарантирует кредитору возврат задолженности, сохранность и мобильность его ссудного фонда. Другими словами, основным условием заключения кредитной сделки является обеспечение защиты интересов банка и сведение к минимуму кредитного риска. Выделяют следующие формы: залог, поручительство, банковские гарантии, страхование, переуступка требования.
4.1Залог как самый действенный способ обеспечения кредита
Самой распространённой формой обеспечения кредита является залог. Залог - это наиболее действенный способ, заставляющий заемщика выплатить деньги кредитору, т.е. выполнить свои обязательства по кредитному договору. Залог - имущество или другие ценности, служащие обеспечением исполнения обязательств, принятых на себя должником. Кредитор, как обладатель залогового права на имущество, именуется залогодержателем, а должник, предоставивший залог, - залогодателем. В случае неисполнения должником обеспеченного залогового обязательства кредитор имеет преимущественное право удовлетворить свое требование за счет стоимости заложенного имущества. Залог оформляется с помощью договора залога (залоговое обязательство), подписывается двумя сторонами и для кредитора является юридической гарантией. Сам факт наличия залога дает коммерческому банку особые права относительно распоряжения залоговым имуществом. В залоговом договоре должны быть оговорены определенные требования: предмет залога, его оценка и срок исполнения обязательств, а также любые другие условия, которые должны быть согласованы двумя сторонами. Предметом залога могут выступать движимое и недвижимое (ипотека) имущество, ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте. При использовании залога имущества в качестве обеспечения возвратности банк должен принимать во внимание ряд важных факторов и предпосылок кредитной операции. .Имущество должно принадлежать заемщику на правах собственности или на правах оперативного управления им, что прописывается Уставом или доверенностью.
2.Закладываемое имущество не должно являться залогом в других местах, что подтверждается справкой об обременениях.
.Предмет залога должен быть правильно оформлен как собственность.
.Предмет залога должен иметь определенную стоимость, подтвержденную документом об оценке, выполненной соответствующей сертифицированной компанией.
Для банка главным требованием к выбору предмета залога является уровень его ликвидности. Если имущество находится в совместной собственности, то должно иметься согласие от всех владельцев, на предоставление его в залог. Важным условием использования такой формы обеспечения возвратности как залог имущества является превышение денежной стоимости залога над предоставленным кредитом. Чем больше эта разница, тем, в принципе, и выше обеспеченность займа. Коммерческому банку нерентабельно предоставлять кредит суммой, равной (а не меньше) стоимости залога. Кредитор должен иметь реальную возможность погасить из стоимости заложенного имущества после его реализации основную сумму долга, проценты, все расходы, связанные с осуществлением кредитной операции (включая хранение предмета залога), и, кроме того, возместить так называемый утраченный доход. Немалое значение имеет проведение правильной рыночной оценки стоимости предмета залога. Так как именно она дает полное представление о стоимости залога и возможности покрытия с помощью него как самого кредита, так и всех убытков, понесенных банком. Также в залог может передаваться движимое имущество (автотранспорт, оборудование, оргтехника, товары на складе и т.д.). Они могут быть либо переданы залогодержателю, либо оставаться у залогодателя. Это оговаривается в договоре залога. По нахождению предмета залога выделяют два: залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад) и залог без передачи заложенного имущества залогодержателю. На сегодняшний день наиболее распространенным является залог без передачи заложенного имущества залогодержателю, так как он позволяет заемщику продолжать вести свою предпринимательскую деятельность, используя залоговое имущество. Залог недвижимого имущества должен быть зарегистрирован в случаях и в порядке, предусмотренных законом. Залог движимого имущества регистрируется на основании заявления залогодержателя или залогодателя в Государственном реестре залогов движимого имущества. Эти действия необходимы для тог, что залогодатель не смог использовать заложенное имущество в качестве залога в других местах. Таким образом, регистрация заложенного имущества позволяет банкам следить за залогом, что опять е позволяет снизить риск невозвратности кредита.
4.2Гарантия и поручительство
Следующими формами обеспечения кредита являются гарантия или поручительство. Поручительство - договор, согласно которому поручитель принимает на себя ответственность перед кредитором за то, что должник этого кредитора выполнит обязательства по возврату долга. В случае если должник не выполнит свои обязательства перед кредитором, то отвечать придется не только должнику, но и самому поручителю. Поручителями могут быть как физические, так и юридические лица. Предпочтительней всего для банков являются поручители - крупные фирмы, государственные органы и платёжеспособные физические лица. Естественно, ни один банк не возьмет поручителем лицо, которое не сможет погасить кредит, либо при исполнении судебного приговора не сможет компенсировать банку затраты и не покроет судебные издержки. Поручительство оформляется специальным письменным договором-обязательством между банком и поручителем. Данный договор может быть подписан тремя способами: )После подписания договора между банком-кредитором и заемщиком.
2)Перед подписанием кредитного договора.
)Подписание трехстороннего договора между банком, заемщиком и поручителем.
В договоре должны указываться сроки погашения поручителем кредита, в случае непогашения его самим заемщиком. Также может прописываться максимальная сумма, которую поручитель обязуется оплатить за заемщика. Таким образом, поручительство может быть полным, либо частичным. Поручителем может стать лицо, имеющее постоянное место работы, постоянный средний доход, либо любое имущество (дача, машина и т.д.). Поручительство оформляется нотариально и несет под собой юридическую ответственность. В случае погашения поручителем долга, вместо заемщика, кредитор обязан передать поручителю все права кредитора как залогодержателя, в полном объеме предоставить ему всю документацию. Поручитель имеет право требовать с заемщика определенные проценты с уплаченной суммы, а также возмещение всех убытков, понесенных при выплате кредита. Поручительство может быть прекращено по нескольким причинам: Гарантия - поручительство за выполнение определенным лицом денежных или вещественных обязательств, форма ответственности за выполнение принятых обязательств. В торговле продавец обычно предоставляет гарантию качества, покупатель - оплаты договорной стоимости; по согласию сторон гарантом исполнения договорных обязательств может быть третье лицо. Гарантами в основном выступают банки, либо крупные фирмы. Гарантия, как и поручительство, оформляется путем письменного подписания договора. Гарантия представляется до выдачи кредита. Также гарантия может быть предоставлена в случае, если предприятие-заемщик обращается в банк с просьбой об отсрочке платежа по ссуде. Банковская гарантия является удобным средством погашения кредита, потому что обходится намного дешевле по сравнению с предоставлением обеспечения исполнения обязательств денежными средствами и быстрой в оформлении для юридических лиц по сравнению с договором поручительства. Банковская гарантия позволяет обоюдно учесть интересы сторон сделки, исключить возможность незапланированных убытков и быстро удовлетворить требования к контрагенту при нарушении взятых им обязательств, не прибегая к судебному разбирательству. Банки второго уровня могут осуществлять выдачу банковских гарантий и поручительств на основании лицензии уполномоченного органа в соответствии с настоящим Кодексом и с учетом нормативных правовых актов уполномоченного органа, регулирующих порядок проведения указанных операций. При заключении банковской гарантии участвую: Бенефициар - лицо, в пользу которого совершается платеж. Принципал - основной должник по обязательству. Гарант - кредитная организация, обеспечивающая надлежащее исполнение принципалом своих обязательств. Принадлежащее кредитору по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу (если это не оговаривается в договоре). Ответственность гаранта определяется суммой, указанной в гарантии, независимо от реальной задолженности основного должника по обязательству (если иное не оговаривается в договоре). Банковская гарантия является возмездной. То есть гарант получает за выдачу гарантии определенное вознаграждение. Размер вознаграждения оговаривается в договоре, либо в соглашении между гарантом и должником. Гарантия не может быть отозвана, это является ее отличительной чертой.
4.3Страхование как способ финансового возмещения невыплаченного кредита
Страхование - система экономических отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). При выдаче банком кредита, ему нужно быть полностью уверенным в платежеспособности заемщика, дабы уменьши риски невозвратности. Но не каждый заемщик, будь то физическое лицо, либо юридическое лицо, имеет возможность предоставить банку гарантии возвратности кредитных вложений. Поэтому заемщики стали прибегать к услугам страховых фирм, которые могут предоставить такие гарантии за должник. Они за определенную плату берет на себя всю ответственность за возврат кредита и проценты по нему. Платежеспособность заёмщика - вещь непостоянная и в любую минуту может измениться, таким образом, платежеспособность не дает больших гарантий банку в возвратности кредита. Поэтому для банка в данной ситуации является наиболее эффективным и удобным способ страхования банковских рисков. Страховые компании не только блюдут интересы заемщика, но и в тоже время гарантируют банку полное погашение кредита и процентов по нему. Существует 3 вида страхования банковских рисков: .Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.
2.Страхование залога.
.Страхование жизни и здоровья заемщика.
При страховании ответственности заемщика за непогашение кредита страхователем является заемщик. Основным направлением страхования является погашение кредита, а также процентов по нему в полном объеме и своевременно. Страхование оформляется путем заключения страхового договора, обычно не позднее 10 дней со дня перечисления кредитных денежных средств на счет заемщика. В данном договоре оговаривается, будет ли застрахован только один кредит, либо еще и проценты по нему. Также указывается страховая сумма, которая зависит от суммы кредита и процентов по нему. Ставки страховых платежей устанавливаются страховой компанией в процентах от страховой суммы, с учетом степени риска по кредиту. Данный вид страхования оценивается по высоким ставкам, так является достаточно рисковым. При наступлении страхового случая, страховщик обязан оплатить страхователю страховую сумму. Страховые тарифы определяются для каждого случая отдельно. В случае невозможности оплаты заемщиком денежных средств, он предоставляет заявление страхователю, а тот в свою очередь составляет акт о невозможности погашения кредита в присутствии заемщика и кредитора. Затем выплачивает всю суму кредита, а также проценты по нему. Данный вид страхования очень удобен банкам-кредиторам, так как гарантирует полную возвратность кредита, а также получение процентов по данному кредиту. Следующий вид страхования - страхование залога. Так как очень часто в качестве обеспечения возвратности кредита используется залог, то банки, чтобы не иметь проблем с реализаций заложенного имущества, обязывают заемщика страховать его. Так как залоговое имущество может быть уничтожено, либо повреждено, необходимость в страховании достаточно актуальна и важна. Поэтому для обеспечения гарантии залог должен быть застрахован. Если заемщик не сможет возвратить кредит, то банк просто получит компенсацию от страховой компании. Третий вид страхования - страхование жизни и здоровья заемщика. Данный вид страхования является для банков единственной гарантией защиты заемщика от непредвиденных обстоятельств. Страхуя свою жизнь, заемщик оберегает также и своих близких от риска неуплаты кредита, потому что, если с ним что-нибудь случится, то вся ответственность за уплату долго ляжет на его родных и близких. Данный вид страхования распространяется на такие случаи, как смерть, получение травмы, влекущей за собой невозможность работать и т.д. Тарифные ставки варьируются в зависимости от многих характеристик: пола, возраста, семейного положения и т.д. В выгодном положении, конечно же, оказывается банк, так как он в любом случае получает назад свои деньги. Таким образом, данный вид страхования гарантирует банку полную возвратность кредита и процентов по нему в случае смерти, либо нетрудоспособности заемщика.
4.4Переуступка требования (цессия)
Переуступка - передача третьему лицу прав по отношению ко второму лицу со стороны обладателя этих прав (первого лица). Для обеспечения возвратности кредита используется также данная форма обеспечения возвратности, позволяющая переоформить задолженность фирмы на другую организацию, являющиеся ссудозаемщиками банка-должника. Переуступка требований оформляется специальным договором, который называется цессия. Цессия - уступка, передача другим лицам своего права на обладание собственностью, средствами или на их получение. Например, кредитор (цедент) может передать свое право на получение долга другому лицу (цессионарию); используется как обозначение передачи риска на перестрахование. В этом случае перестрахователь выступает в роли цедента, а перестраховщик в роли цессионария. Договор о цессии дополняет кредитный договор и является гарантией возвратности кредита. Данный договор является правовой основой и обеспечивает переход права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточная, чтобы погасить кредит. В случае, если сумма превышает сумму кредита, остаток возвращается цеденту. Выделяют два вида цессии: тихая и открытая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка (цеденту). Тихая цессия предполагает, что банк не оповещает третье лицо об уступке требования, должник оплачивает долг цеденту, а тот передает полученную сумму банку. Для заемщиков предпочтительной является тихая цессия, так она позволяет не подрывать его авторитет. Для банка же тихая цессия сопряженно с огромным риском, так как, во-первых, средства по уступленному требованию зачастую поступают на счет заемщика, открытого в другом банке; во-вторых, заемщик обладает возможностью уступки требования несколько раз; в-третьих, у заемщика появляется возможность уступки уже не существующих требований.
5.Выбор формы обеспечения возвратности кредита в зависимости от финансового состояния заемщика
При выдаче кредита банком основным и самым важным условием уменьшения риска невозвратности является правильный выбор формы обеспечения возвратности кредита. Данный выбор будет зависеть главным образом от экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов. Основным и самым главным фактором является - финансовой состояние заемщика, а также качество, предоставленного им обеспечения кредита. Другими словами, важно качественно проанализировать и оценить кредитоспособность заемщика. Кредитоспособность - это способность физического или юридического лица возвратить предоставленный кредит и уплатить по нему проценты. 1.Риски обмана со стороны клиента, а также существенных изменений на рынке капиталов. Они являются не менее важными факторами при принятии окончательного решения, чем оценка кредитоспособности человека, кредит берущего.
2.Во время проведения оценки обязательно учитывается разделение доходов и расходов заемщика и хозяйственной операции (то есть проекта).
.Требуется наблюдение за тем, как клиент распоряжается денежными средствами кредитора, так называемое «сопровождение кредита».
.Оценка рисков заемщика также обязательно требует учета со стороны кредитора. В нее входит оценка его нынешнего финансового состояния, а также перспектив. Необходимо, чтобы заемщиком была предоставлена наиболее полная и достоверная информация по данному вопросу.
Анализ и оценка кредитоспособности заемщика необходима для того, чтобы решить вопрос о том, стоит ли давать ему кредит и, если да, на каких условиях: сумма, предоставляемая банком, срок, процентная ставка, график выплаты процентов и «тела» кредита, необходимость залога по нему и тому подобное. Делается это, дабы минимизировать риски, связанные с невыплатой или с несвоевременной выплатой кредита. Единой, универсальной системы оценки кредитоспособности в банковской практике не существует. Банки разных государств пользуются различными системами анализа кредитоспособности своих потенциальных заемщиков. Такое разнообразие подходов вытекает из различной степени доверия к количественным, а также качественным методам оценки критериев кредитоспособности, особенностей индивидуальной культуры процесса кредитования, исторически сложившейся, традиционной практикой оценивания кредитоспособности. Существует 2 этапа оценки кредитоспособности заемщика: этап заключается в том, чтобы проанализировать качественное (нефинансовое) состояние заемщика: изучает деловую репутацию предприятия (порядочность, честность, опыт работы, квалификацию руководства, текучесть кадров и т.д.); изучает экономическое окружение предприятия (его деловых партнеров, конкурентоспособность товаров, рынок сбыта и т.д.). При проведении такого анализа банк пользуется информацией, накопленной им самим, а также другими банками и кредитным бюро. этап - анализ финансового состояния заемщика. Просчитывается коэффициент ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными средствами, показатель финансовой устойчивости заемщика, коэффициент рентабельности и оборачиваемости. Исходя из итогов этих двух этапов, банк делает вывод о кредитоспособности заемщика. Это достаточно сложная процедура, потому что оцениваются не только количественные показатели, но и качественные. Уже исходя из оценки кредитоспособности заемщика и происходит выбор необходимой и наиболее качественной и эффективной формы обеспечения возвратности кредита. Существует несколько способов выбора нужной формы для защиты кредитора от невозвратности. Финансовое состояние кредитуемого определяется в основном наличием у него собственных средств, а также прибыльностью и рентабельностью самого предприятия. В связи с этими условиями выделяют 3 группы организаций по возможности и уровню риска невозвратности кредита: 1.безукоризненное финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных средств и высокую норму рентабельности;
2.удовлетворительное финансовое состояние;
.неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низкую долю собственных средств и низкий уровень рентабельности.
Также существует 4 вида предприятий, подразделяющих по наличию и качеству обеспечения: .безукоризненное обеспечение;
2.достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения;
.трудно оцениваемое обеспечение;
.недостаток обеспечения.
Для банка же уровень риска невозвратности, связанный с выдачей кредита, тому или иному предприятию, в зависимости от принадлежности группе, будет либо увеличиваться, либо уменьшаться. От степени риска и будет зависеть выбор формы возвратности кредита. Предприятия, относящиеся к первой группе, т.е. имеющие безукоризненное финансовое состояние, независимо от того, имеют ли они безукоризненное обеспечение, либо не имеют его вообще, будут считаться предприятиями с наиболее низким уровнем риска невозвратности. Такими же предприятиями будут считаться те, которые имеют безукоризненное обеспечение, независимо от его финансового состояния. В первом случае выдача кредита будет происходить на основании доверия и без особых усложнений со стороны кредитора, так как основным источником погашения кредита все равно является выручка от реализации, а также ликвидные активы предприятия. В случае если финансовое состояние предприятие считается неудовлетворительным, но оно имеет в наличии безукоризненное обеспечение, то будет использоваться такая форма кредитования, как залог ценностей. Таким образом, риск невозвратности будет сведен к минимуму. Кредитоспособными также считаются предприятия, отнесенные ко второму, третьему, четвертому типу. Они имеют экономические предпосылки для возврата кредита, которые нужно оформить юридически. Для второго типа предприятий в целях обеспечения возвратности требуется применение залога ценностей, а также оценка качества обеспечения. Третий тип предприятий требует применения таких форм, как залог ценностей и гарантия, в зависимости от обеспечения и финансового состояние фирмы. Четвертый тип предприятий, самый рисковый для кредитора. Для обеспечения возвратности в данном случае потребуется гарантия финансово-устойчивой организации, так как предприятие не имеет своего обеспечения, а также заключение договора страхования от риска невозвратности кредита. Таким образом, при правильном определении типа предприятия, при глубоком изучении его финансового состояния и качества обеспечения, кредитор может выбрать наиболее эффективную форму обеспечения возвратности кредита, тем самым довести риск невозвратности до минимума.
Заключение
В результате проведенной работы можно сделать определенные выводы. С быстрыми темпами развития рыночных отношений тема кредита стала актуальной и притягательной как для заемщика, так и для кредитора. Но данный вид банковских операций несет за собой как огромную выгоду для кредитора, так и большой риск. И на сегодняшний день проблема невозвратности кредита и несоблюдения сроков возврата считается очень важной и требующей повышенного внимания. Обеспечение возвратности кредита - это очень сложный и трудоемкий процесс. Разработаны специальные формы для обеспечения возвратности кредита: залог, гарантия и поручительство, страхование, а также переуступка требований (цессия). Залог как форма обеспечения кредита является наиболее действенной и часто используемой. В данном случае, при невыплате кредита, основополагающим для кредитора являются права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом. Предметом залога могут быть движимое и недвижимое (ипотека) имущество, ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте. Залог обеспечивает требование в том его объеме, какое оно имеет к моменту фактического удовлетворения (включая процент, неустойку, издержки по содержанию, возмещение расходов по взысканию и т.д.). Для банка залог является наиболее предпочтительной формой, так как процедура выдачи кредита в данном случае наиболее проста и риск невозвратности снижен до минимума. Гарантия и поручительство, это форма, при которой ответственность за кредитора, как правило, несет третье лицо. Поручителями могут быть как физические, так и юридические лица. А вот гарантами в основном выступают банки, либо крупные фирмы. Суть данных форм обеспечения возвратности кредита заключается в том, что при невыполнении заемщиком своих обязательств, третье лицо несет полную ответственность перед банком за возврат кредита. Данная форма, по моему мнению, как для банка, так и для заемщика достаточно сложна, потому что требует проверки кредитоспособности как самого заемщика, так и гаранта или поручителя. Но, с другой стороны для кредитора данный вид обеспечения гарантирует полную возвратность кредита. Страхование, на сегодняшний день, как форма обеспечения кредита набирает обороты. Так как платежеспособность заемщика - вещь достаточно непостоянная: могут произойти несчастные случаи с самим заемщиком, увольнение его с работы, обесценивание залога, невозможность заемщика погасить кредит, то для банка в данных ситуациях, страхование рисков является наиболее эффективной и действенной формой. Данная форма удобна и для заемщика, и для банка, так как страховые компании не только соблюдают интересы заемщика, но и в тоже время гарантируют банку полное погашение кредита и процентов по нему. Последней формой, описанной в моей работе, является переуступка требований (цессия). Суть данной формы заключается в том, что задолженность фирмы-заемщика переоформляется на другую организацию, являющуюся ссудозаемщиком банк-должника. То есть кредитор может передать свое право на получение долга другому лицу. Когда должник (покупателю цедента) погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка (цеденту) - открытая цессия. Когда банк не оповещает третье лицо об уступке требования, должник оплачивает долг цеденту, а тот передает полученную сумму банку. - тихая цессия. Данный вид цессии наиболее предпочтителен, так как позволяет заемщику не подрывать свой авторитет. Для банка же использование тихой цессии сопряженно с огромным риском, так как, во-первых, средства по уступленному требованию зачастую поступают на счет заемщика, открытого в другом банке; во-вторых, заемщик обладает возможностью уступки требования несколько раз; в-третьих, у заемщика появляется возможность уступки уже не существующих требований. Из описанного выше видно, что для банков существует несколько способов для обеспечения возвратности кредита и доведению рисков до минимума. Но очень важным в каждом кредитном случае является правильный, наиболее эффективный выбор формы возвратности. От этого зависит, насколько риск невозвратности будет снижен. Для правильного выбора применяется ряд мер по анализу финансового состояния предприятия, по качеству и наличию обеспечения у него, изучается репутации предприятия и его руководства. Для выдачи кредита работниками банка проводится очень кропотливая работа по сбору и анализу информации. От уровня эффективности и профессиональности работы, будет зависеть, своевременность возврата кредита и его процентов. Ориентируясь на собранную информацию и анализ финансовой деятельности, каждое предприятие можно отнести к определенному типу риска невозвратности кредита. И уже, исходя из типа, будет применяться та, или иная форма обеспечения возвратности кредита. По уровню риска невозвратности выделяют 3 группы: безукоризненное финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных средств и высокую норму рентабельности; удовлетворительное финансовое состояние; неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низкую долю собственных средств и низкий уровень рентабельности. По качеству обеспечения выделяют 4 группы: безукоризненное обеспечение; достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения; трудно оцениваемое обеспечение; недостаток обеспечения. Каждый заемщик после полного анализа относится к тому или иному типу, вычисляется уровень риска невозвратности и уже исходя из конечных выводов, выбирается наиболее подходящая для данного кредитного случая форма обеспечения возвратности. Отсюда можно сделать вывод, что минимизация риска полностью зависит от слаженной работы сотрудников банка: сбор наиболее полной и действительной информации о заемщике, правильно и профессионально выполненный анализ финансовой деятельности предприятия, правильно сделанные выводы, выбор наиболее эффективной формы обеспечения возвратности, постоянный мониторинг предоставленного заемщиком обеспечения и т.д. Хотелось бы уточнить, что применение любой из рассмотренных в курсовой работе форм, не гарантирует полной возвратности кредита, либо возврата кредита в срок, но снижает риск невозвратности до минимума и помогает банку компенсировать понесенные потери.
Список использованной литературы
1Г.П. Журавлева. Экономика. Учебник. - М.: Юристь, 2001г. - 574 с. 2Борисов А.Б. Большой экономический словарь. - М.: Книжный мир, 2003. - 895 с. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 495 с. Т.А. Фролова. Финансы и кредит: конспект лекций. -Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2007. Экономический словарь 6Закон РК от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». 7Банковские риски. //Под редакцией профессора О.И. Лаврушина, профессора Н.И. Валенцевой. - М., КНОРУС, 2013. 8Основы банковской деятельности (Банковское дело). / Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир»,2003.-720с. 9Банковское дело: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит». // Е.П. Жарковская.-6-е изд., испр.- М.: Издательство «Омега-Л»,2008.-476с. 10Бизнес словарь 11Банкаўскi веснiк. // Научные публикации. Статья «Формы обеспечения возвратности кредита».// Доктор экономических наук - Тарасов В. - Лiстапад, 2010. 12Кодекс Республики Казахстан от 27.12.1994 года "Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая часть)" 13Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник. - М.: Юристъ, 2002. - 751с.
Возвратность представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений. Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот фондов участников воспроизводственного процесса, а так же законы функционирования кредита. Как известно, в кредитной сделке участвуют кредитор и заемщик. Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, он выбирает такие условия кредитной сделки, которые создавали бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы денежной массы. Обратные движения указанных денег зависит от кредитоспособности заемщика, и от экономической конъюнктуры денежного рынка. Инфляционные процессы в экономике могут вызвать обесценивание суммы предоставляемой ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика - нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм, включающий формы обеспеченности полноты и своевременности обратного движения ссуженных денег.
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Оформление форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Источником погашения ссуд может быть выручка от реализации продукции, имущества, которыми располагает заемщик. Та или иная форма обеспечения возвратности кредита используется в зависимости от принадлежности заемщика определенной категории, в зависимости от степени риска по возврату кредита. Так, для первоклассных заемщиков, то есть предприятий с безукоризненным финансовым положением (солидной базой собственных средств и высокой рентабельностью) основной формой обеспечения возвратности целесообразно считать выручку от реализации, не прибегая к юридическому оформлению гарантий. При этом механизм возврата строится на доверии, кредитование проводится по обороту на основе контокоррента без проверки обеспеченности и с правом превышения планового размера кредита. Но это не исключает обязанности клиента предоставлять для проверки бухгалтерские книги.
Для заемщиков с кредитоспособностью меньше первого класса, возникает необходимость иметь реальные гарантии возврата кредита и выбирать такие формы обеспечения, которые оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу. Так, для предприятий с удовлетворительным финансовым состоянием и достаточной структурой обеспечения целесообразно использовать залог материальных ценностей с учетом оценки качества обеспечения. Для предприятий с неудовлетворительным финансовым состоянием, но имеющим достаточное обеспечение, или наоборот с удовлетворительным финансовым состоянием, но труднооцениваемом обеспечением характерно применение как залога ценностей, так и гарантий. Для предприятий с неудовлетворительным состоянием и труднооцениваемым обеспечением, следует применять либо гарантию финансово - устойчивого предприятия, либо договор страхования риска невозврата кредита, одновременно повысив ставку за пользованием ссудами. В данном случае банк должен уделить анализу их финансового положения и составу обеспечения особое внимание. Итак, к формам обеспечения возврата кредита относятся:
Залоговое право,
Поручительство и гарантии третьего лица;
Рассмотрим более подробно каждую из вышеперечисленных форм обеспечения.
Особенности залогового права
Залог имущества; передача права собственности на движимое имущество
Эта распространенная форма обеспечения возвратности вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающее право последнего при неисполнении платежного обязательства получить удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества. Величина залога должна быть больше размера предоставляемого кредита, так как залог не только должен обеспечить возврат самого требования, но и выплаты процентов по договору, предусмотренных в случае невыполнения.обязательств. Предметами залога могут выступать лишь те ценности, которые обладают способностью к быстрой реализации. Заложенное имущество с общего согласия должника и кредитора должно быть передано кредитору, который вступает в его непосредственное владение, а должник остается косвенным собственником заложенного имущества. Легко транспортируемые вещи и цененные бумаги передаются на хранение банку, и заемщик в ряде случаев не имеет права расходовать заложенный товар без разрешения банка. Банк может приобретать право собственности на заложенное имущество, но одновременно он передает его заемщику для его дальнейшего использования.
Так происходит, если в качестве залога выступают товары в обороте и в переработке (при кредитовании торговых организаций), при этом предмет залога находится не только во владении, но и в распоряжении и пользовании заемщика. Этот залог получил название "залог с переменным составом, так как организация может заменить одни заложенные ценности на другие, но при обязательном их возобновлении в сумме израсходованных ценностей. Залог товаров в переработке применяется при кредитовании предприятий, которые перерабатывают сельскохозяйственную продукцию.
Если речь идет о перевозимых грузах, в качестве залога используется документы (свидетельство об отгрузке и другие), передающие право собственности на соответствующий груз. Если заложенные ценности не меняются по сумме и составу, то такой залог называется "твердым".
Если заемщик передал заложенные ценности банку, то указанный вид залога называется закладом, при этом за. сохранность предметов залога выступает кредитор. Если ценности хранятся на складах заемщика (или на нейтральных) залог осуществляется путем передачи кредитору складской квитанции, банк разрешает выгрузку со склада только после его Продажи И использования выручки для Погашения ссуды Для того, чтобы имущество было отнесено к объекту залога, оно должно обладать следующими критериями:
1) приемлемость, которая определяется качеством ценностей и возможностью кредитора осуществлять контроль за сохранностью;
2) достаточностью, то есть величина заложенной ценности всегда выше суммы выданного кредита. Максимальная сумма кредита не должна быть больше 85% стоимости предметов залога.
Итак, различные виды залога материальных ценностей имеют разную степень гарантии возраста кредита. Наиболее реальная гарантия И Закладка и твердого залога, остальные виды залога Применяются только к надежным клиентам, так как например, при использовании в качестве обеспечения движимого имущества, на которое банк приобретает право собственности, но одновременно передает заемщику это обеспечение для его дальнейшего использования, в случае продажи обеспечения должникам третьему лицу, банк уже не может предъявить претензий к последнему. Такая форма. обеспечения кредита называется "передача права собственности недвижимое имущество". При этом, как указывалось выше, движимое имущество клиента остается в его пользовании, и он несет ответственность за его сохранность. При заключении договора о передачи права собственности, банк должен удостоверится, что заемщик действительно является собственником конкретных ценностей. Максимальная сумма кредита обычно составляет 20-80% от стоимости объекта обеспечения.
В настоящее время широко практикуется выдача ссуд под залог Дебетовых счетов, ценных бумаг, векселей.
Залог ценных бумаг
Рассмотрим залоговые операции коммерческого банка с ценными бумагами. Обычно ценные бумаги принимаются в качестве обеспечения при выдаче краткосрочных ссуд.
Критерии качества ценных бумаг с точки зрения их применимости для залога, служит возможность быстрой реализации, финансовое состояние выпускающей стороны. Высокий рейтинг за рубежом имеют Государственные ценные бумаги, в нашей стране акции банков и предприятий, а также Государственные Краткосрочные обязательства. Б качестве залога охотно используется и векселя, которые должны обязательно отражать реальную товарную сделку.
Стоимость залога оценивается по рыночному курсу, а не по их номиналу. Обычно банк видает ссуду в размере 50 -70% стоимости залога, чтобы снизить риск потерь. При данной форме залога нужно учитывать и то, что падение рыночного курса ценных бумаг может вызвать его обесценивание. Поэтому заключая кредитные соглашения с заемщиком, банку целесообразно предусмотреть положение о том, что в случае понижения биржевой цены заложенных бумаг, например на 5 и более процентов против базисной биржевой цены, по которой начислялась стоимость залога, клиент обязан представить определенный банком дополнительный залог. Если клиент не может этого сделать, он должен погасить необеспеченную часть долга или возвратить всю ссуду При неисполнении клиентом требований банка, а так же при образовании просроченной задолженности, банк продает часть заложенных ценных бумаг и денежную выручку направляет на погашение необеспеченного или просроченного долга. Если сумма выручки меньше указанного долга, клиент обязан отвечать перед банком всем своим имуществом. Только такой подход защищает коммерческие интересы банка при выдаче кредитов под залог ценных бумаг.
Залог прав
Данная форма залога является новой формой и пока недостаточно отработана в законодательном отношении. В качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты)
Переуступка требований и счетов
Форма обеспечения возвратности, при которой в качестве залога выступают дебетовые счета клиента, называется "переуступка требований и счетов". Эта переуступка обязательств ("цессия") - документ заемщика (“цедента"), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору - банку в качестве обеспечения возврата кредита. При этом кредитный договор дополняется договором о цессии, создавая правовую основу для обеспечения возвратности ссуды, он предполагает переход к банку права получения средств по уступленным требованиям.
Стоимость требования должна быть достаточной для погашения ссудной задолженности, если сумма денежных средств оказывается больше задолженности, то разница возвращается цеденту. Существует "Общая” цессия, когда заемщик обязуется уступить требования на определенную сумму, и "глобальная" цессия - это уступка банку как уже существующих требований, так и вновь возникающих в течении определенного промежутка времени. Такая цессия предпочтительна, так как банк настаивает произвести уступки требований на сумму, значительно выше, чем выданный кредит. Максимальная сумма кредита составляет 20 - 40% от стоимости уступленных требований. Различают так же "открытые" цессии, когда заемщик ставит в известность всех своих партнеров о том, что его требования переуступлены кредитору, и "тихая", когда об этом никто не знает, кроме самого банка-кредитора.
В западных странах широко практикуется уступка страховых договоров, путем передачи банку страхового полиса.
Залог депозитных вкладов
Залоговое право распространяется на депозитные вклады, находящиеся в том же банке, который выдает кредит. При получении кредита на. производственные текущие нужды, предприятие может использовать в качестве залога депозиты в соответствующей сумме. Если депозит оформляется сертификатом, он сдается на хранение в банк. Это наиболее простой и надежный способ, гарантирующий возвратность кредита.
Для обеспечения возвратности может использоваться "смешанный залог" - включает в себя товары на складе, товарные документы, векселя. В этом случае требования к составным элементам те же, что описанный ранее.
Закладные права на недвижимость (ипотека)
Одной из самих надежных форм обеспечения возвратности кредита является ипотека - закладные права на недвижимость (здания и земельные участки).
В результате оформления ипотеки владелец недвижимого имущества получает финансовые средства от кредитора. При этом должник обязуется своевременно погасить свое обязательство, иначе по решению суда он должен погасить долг из средств которые поступят от реализации заложенной недвижимости. Свои финансовые требования банк-кредитор заносит в специальный реестр, который ведется органами государственной власти. Все земельные участки заносятся в земельные кадастры, где содержатся сведения о размере участка и о его владельце.
В реестр вносятся финансовые обязательства, связанные с залогом земли, выданные и погашенные ипотеки. Обычно банк предпочитает ипотеку, если клиент хочет получить крупный кредит. Банк изучает выписку из реестра, и только тогда соглашается на ипотечное обеспечение, когда ожидаемая выручка от продажи недвижимости сможет открыть финансовые требования банка. Привлекает банки и простота контроля за сохранностью предмета залога. С внесением ипотеки в реестр, участок становится залогом как по всей сумме полученного кредита, так и по процентным платежам и другим расходам, связанным с ссудой.
В последнее время ипотека вытесняется "грундтульдом", то есть "обязательство по недвижимости", которое дает заемщику ряд преимуществ, обусловленных тем, что:
грундтульд используется для обеспечения многих, в том числе и будущих обязательств, сведения о которых не требуется вносить в земельный реестр;
возможность изменять условия кредита, независимо от прежних, на основе которых состоялся кредит;
документы, подтверждающие законность требований, постоянно находятся у владельца земельного участка.
В различных странах на основе.ипотеки к "обязательства по недвижимости" могут эмитироваться закладные листы, имеющие характер ценных бумаг.
Стоит подчеркнуть, что имущество может служить обеспечением ссуды, только вследствие соответствующего соглашения, закрепленного в договоре об обеспечении ссуды.
В нашей стране с развитием различных форм собственности и приватизацией государственного имущества, роль ипотеки возрастает. Залог имущества (как недвижимого, так и движимого) широко используется при выдаче долгосрочных ссуд населению.
За рубежом предметом залога выступает не только имущество клиента, но и права на здания, сооружения, землю, которые он арендует. Такой вид залога называют "залог прав". Для нашей страны этот вид залога может быть перспективным, учитывая развитие арендной и частной собственности.
Итак, подводя итог, перечислим разновидности залога, используемые в мировой практике:
1. Залог имущества клиента.
1.1. Залог товарно-материальных ценностей.
1.2. Залог дебетовых счетов.
1.3. Залог ценных бумаг.
1.4. Залог векселей.
1.5. Залог депозитов, находящихся в том же банке.
1.6. Залог недвижимости (ипотека).
1.7. Смешанный
2. Залог прав.
Поручительство третих лиц, как гарантия возврата кредита
Эта важнейшая форма обеспечения кредита, при которой имущественную о тветственность несет за заемщика третье лицо.
Обычно кредиты под гарантии и поручительства выдаются для крупных и средних клиентов, которым доверяют. Это дает банкам возможность иметь двух дебиторов по своим требованиям. Правовые отношения кредитора и должника становятся основными, а кредитора и поручителя -- дополнительными обязательствами. Кредит в этом случае оформляется двумя договорами:
1) договор о предоставлении кредита.
2) договор о поручительстве, который может быть заменен банковским гарантийным письмом.
Поручительство - это договор с односторонним обязательством, посредством которого по поручитель берет на себя обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Это приемлемо, если поручитель обладает безупречной платежеспособностью. Если заик оказывается неплатежеспособным, поручителю следует погасить существующую задолженность. Поручительство применяется при взаимоотношении банка как с юридическим, так и с физическими лицами. Обычно кредитор согласен принять только поручительство от солидных фирм, государственных органов или физических лиц с безукоризненной платежеспособностью. Банк отказывается от поручительства, если в случае неплатежеспособности должника, ожидается, что исполнение судебного приговора не принесет компенсацию за кредит плюс издержки по суду.
Для составления поручительства необходимо письменное заявление поручителя, где указывается должник и сумма обязательств. Оформляется договор между банком и поручителем в соответствии с которым последний обязуется гасить кредитору задолженность заемщика в течении определенного времени, может быть указана максимальная сумма, которую гарантирует погашать поручитель, но обычно поручительство охватывает всю сумму кредита. Если должник не может оплатить долг, его оплачивает поручитель, к которому после осуществления платежа переходит требование к должнику, и он сам начинает выступать в роли кредитора. Следует отметить, что ответственность поручителя ограничивается только обязательствами. которые признаются самим должником.
В большинстве стран используют пять типов поручительств:
1) Простое - гарант вступает в действие после того, как кредитор использовал все меры (в том числе судебные) для получения денег с дебитора или если дебитор переехал в другое государство.
У этого вида существует три подвида:
а) поручительство за поручителя, которое вступает в силу, когда Первый поручитель не может удовлетворить требования кредитора, Оно называется “последующим поручительством”;
б) возвратное поручительство, когда основной поручитель получает деньги от другого поручителя, давшего гарантии за дебитора;
в) поручительство но потерям, когда поручитель дает гарантии не на всю сумму, а только на ее часть.
Поручительство оформляется через нотариуса и отражает юридическую ответственность предприятия за другое лицо в случае неуплаты им своего долга.
"Гарантия" отличается от поручительства тем, что не является актом, дополняющим основную сделку. Гарантия - это обязательство гаранта выплатить определенную сумму при наступлении гарантийного случая. В банковской практике часто заемщик должен предоставить обязательство по гарантии возврата средств от другого банка то есть выдавший гарантию банк обязуется при наступлении гарантийного случая выплатить определенную сумму. Кроме банков, в качестве объектов гарантированного обязательства могут выступать и страховые компании, реже - сами предприятия-заемщики, которые перед получением ссуды долины формировать в банке депозит в определенный сумме, который и служит гарантией своевременного погашения кредита. Если гарантии предоставляют финансово-устойчивые организации, источником гарантии служат собственные средства этой организации. Гарантии могут предоставлять и финансово-устойчивые предприятия с которыми заемщик имеет производственные связи. В этих случаях необходима информация о кредитоспособности предприятия-гаранта. Для этой цели важно иметь единый центр, обладающий информацией о кредитоспособности любого предприятия в стране.
При гарантии претензии заемщика к кредитору не учитываются, поэтому предпочитают гарантию, а не поручительство, особенно если в гарантию включен пункт по “первому требованию", то есть вносится гарантированная сумма по первому требованию кредитного учреждения. Гарантии предоставляются как в виде специального документа - гарантийного письма.
Гарантийное письмо может быть оформлено в виде векселя, когда поручитель либо выставляет на основного должника вексель и выступает в качестве трассанта, либо делает на векселе гарантийную подпись авалиста.
Банк ограничил общую сумму выдаваемых Коммерческим банком гарантий объемов его собственных средств Банк может подтвердить или нет платежеспособность банка, который является гарантом. Особенно часто гарантии представляют банки при международных расчетах и Получении международного кредита. Срок действия Гарантий обычно кончается по уплате долга через четыре недели после истечения срока действия кредитного соглашения.
